單位內控風險評估報告三篇

單位內控風險評估報告一篇

　　一、內部控制制度建立健全有效實施。

　　(一)內部環境。

　　控制環境提供學校紀律和結構，影響員工的控制意識，是其他內部控制構成要素的基礎。學校近年來改善了控制環境，主要表現如下

　　1、健全的管理結構、科學的內部機構設置和權利分配制度。

　　目前，學校管理結構健全，內部機構設立科學，權利分配合理。學校制定了一系列內部控制制度等重大決策的程序和規則文件，明確了學校教育員工的權利和義務，學校管理層在開展具體經濟業務時，可以根據環境和自身發展情況，不斷調整內部組織結構，采取新措施，激發全體教育員工的工作熱情，使我校教育教育質量保持高速發展。

　　2.學校文化建設。

　　校園文化是校園生命力的體現，我校在發展過程中注重校園文化的建設與發展，學校每年都會組織專門的校園文化建設和弘揚師德師風專題活動，教職工對校園文化的了解深入，做小事、做細事、做具體事情的工作作風深入人心，增強教職工的凝聚力，在教職工中不斷涌現無私奉獻的感人事跡。

　　3、人力資源政策。

　　我校不斷訓練促進教職員專業技能發展的員工評價、晉升和獎懲，教職員在公平、公開、公正的環境中發展，我校重視個人品德、能力和發展前景。學校對財會等關鍵崗位職工的輪崗制衡要求加強了學校的管理意識，確保了學校的發展。

　　4.內部審計機制。

　　我校重視內部審計工作的開展，有效防止了學校經濟活動存在的風險。

　　(二)防范風險。

　　我校根據各種經濟活動實施的特點，制定和完善風險管理政策和措施，確保經濟活動風險的知識、預防和控制，確保我校經費的使用安全。定期評估、提示和完善已知的風險點。通過防范風險、轉移風險、排除風險等方法，將經濟活動的風險控制在可承受的范圍內。存在經濟風險的業務積極分析，充分認識風險本質，積極采取降低、分擔等戰略，有效防范風險。

　　(三)控制措施。

　　學校根據業務性質和工作要求，實施不同的控制方法，保證日常運行正常有序，包括職責分工控制、授權控制、審核批準控制、會計系統控制、內部報告控制、績效考核控制等。

　　1.職責分工控制。

　　在具體工作中，中心學校校長負責全面工作，副校長分別管理不同職能領域的工作，具體分校（職能部門）各自負責，通過分工明確各自的權利和義務，通過協調配合來完成工作。

　　2.許可控制。

　　對于特殊業務，學校制度明確規定授權。

　　3.審查批準控制。

　　對于不同的業務，我校規定了不同的審批形式和權限，日常費用由分管副校長審批，特殊項目、大額項目分別由校長代理會討論合格。

　　4.財產保護控制。

　　我校對實物資產由專門部門、人員管理、使用，并提供保護條件，如倉儲庫存、現金等有價證券提供保險箱等，定期由總務室和財務室共同盤點，促進管理水平的提高。

　　5.會計系統的控制。

　　學校通過會計系統有效控制經濟業務，包括各業務的許可和審查、文件的審查，通過會計表現業務結果，促進管理的改善。通過完善內部報告控制、預算控制、業績評價控制、經濟活動分析控制等方法，促進管理水平的提高。同時，在不同的工作環節，采用多種控制手段相結合的控制程序，保證了業務活動的正常開展。

　　(一)采購和支付控制程序。

　　我校進貨活動嚴格按照相關規定進行，并有嚴格的審批流程，在總務室進行進貨時，選擇三家以上的供應商進行對比，確定性價比高的供應商作為進貨單位，所有合同備案，對政府進貨目錄范圍內進行政府進貨。支付時，財務室嚴格審查相關資料，制定嚴格的支付審查程序和權限，所有支付必須由校長審查。

　　(二)日常借款和費用支出程序。

　　借款要填寫借款單，詳細填寫借款單各項內容，逐級按權限審批，借款要在業務結束后一周內結清，還清借款。

　　所有費用支出必須由經營者、分校(部門)負責人按權限逐步簽字，向校長報告簽字審查。

　　(3)不融合職務分離控制程序。

　　我校嚴格分離不融通的許可證、業務經營、會計記錄、財產保管、審計檢查等會計和相關崗位，明確各崗位職責權限，形成相互制衡機制。

　　(4)應收賬款控制程序。

　　學校財務室負責所有應收賬款的集中核算和管理，及時處理交易業務，明確會計，最終清理和核對債權債務賬戶，相關分校(部門)負責合作核對、催款等工作。

　　(五)實物資產控制程序。

　　資產采購由總務室負責，并負責注冊管理，資產管理人員采用學校統一規定的格式詳細注冊資產采購時間、名稱、規格型號、數量、金額、供貨單位、收貨單位、收貨單位、收貨單位等相關內容，財務室對符合固定資產標準的資產進行單獨注冊，點、檢查。

　　(四)監督檢查。

　　我校設立內部審查部門(人員打工)，制定相關制度，持續檢查內部統制的整體情況，檢查重點環節，促進內部統制的執行。

　　二、重點關注的控制活動的自我調查和評價情況。

　　(一)重大購買和出售資產的內部控制。

　　我校在《財務收支審批制度》、《支出管理內部控制制制度》、《政府采購內部控制制制度》、《實物資產管理內部控制制制度》等制度中明確規定了學校的經費支出權限等。我校在重大事項中嚴格按照制度規定的程序和劃分權限進行決策和履行相應程序，不存在越權或未按程序履行的現象。

　　(二)財務報表的內部審計。

　　對月報和年報的財務信息，進行內部審計，通過分析、詢問、檢查等多種方法，保證了財務信息的準確性和完整性，提高了信息披露的質量。

　　三、改善和完善內部控制制度建立及其實施的相關措施。

　　隨著國家法律法規體系的逐步完善，內外環境的變化和學校持續快速發展的需求，學校的內部控制體系也將進一步健全完善，在實際工作中要保證有效的執行和實施。因此，重點從以下方面加強

　　(一)應加強風險識別、分析和應對。

　　學校經營可能會遇到很多風險，各種風險可能會突然發生，所以在保證我校正常預算目標完成的前提下，采取措施加強對風險的識別、分析和應對更為重要。

　　1、風險管理需要相關人員有豐富的知識和經驗，學校會加強職能部門人員的培訓，增強人員的風險管理意識；通過學習專業知識和案例，提高人員的分析和判斷能力。

　　2、收集國家相關政策，了解行業信息和風險管理案例，逐步積累經驗。以后要加強對信息的分析和使用水平，發揮信息的作用。

　　3、采取總體規劃、分階段實施的戰略，完善風險管理，為重大風險準備緊急預案，保證學校正常運行。

　　(二)內部控制審計工作需要廣度和深度加強。

　　我校的內部審計工作還有很多差距和不足，所以必須通過加強內部審計工作的廣度和深度來完善內部控制。

　　1、加強內部審計師的專業培訓，通過學習相關規定、內部審計的方法和程序，保證內部審計工作的規范化、程序化。

　　2.加強內部審計的廣度，作為年度工作計劃所需的內容制定計劃和人員安排，保證審計任務的完成。

　　3、加強內部審計的深度，內部審計人員必須不斷保證各項工作按照制度執行，重視工作效果，提高工作效率提出審計建議，不斷改善各項工作。

　　四、內部控制建設和評估工作完成情況說明。

　　內部審計部門對內部控制的多個環節進行了審查和評價，我校認為我校內部控制建設符合我國有關法規和上級財政部門的要求，符合現在我校實際情況的需要，各制度得到了充分有效的實施，在學校管理的各個過程、各個重要環節發揮了良好的控制和防范作用。適應我?，F行管理要求和發展需求，保證我校正常經濟活動有序開展，保證我校發展戰略目標的全面實施和充分體現，更好地保證我校會計資料的真實性、合法性、完整性，保證我校所有財產的安全性、完整性。

　　我校遵循內部統制的基本原則，建立了與自己實際一致的內部統制度。這些制度符合行政事業內部統制的基本規范的要求，沒有重要的重大統制缺陷。在今后的內部控制工作中，我校要逐步完善各種制度，實行制度，確保我校經濟活動的健康有序發展。

　　單位內控風險評估報告二篇

　　學校領導:

　　根據財政部《行政事業單位內部管理規范(試行)》和單位《內部管理制度》的相關規定，我們組織開展了單位各部門的風險評價活動，現將結果報告如下

　　一、風險評估活動組織情況。

　　(1)工作機制。

　　本次風險評估活動在單位內部控制工作領導小組的領導下，由財務科具體組織實施。從辦公室、人事科、監察室調動相關人員組成內部控制風險評價小組，專門從事本次風險評價活動。

　　(二)風險評估范圍。

　　1、此次風險評估涉及的業務范圍分為:單位風險和業務活動風險。

　?、賳挝粚用骘L險主要包括以下三個方面

　　組織結構風險:單位內部機構設置不合理，部門責任不明確，內部控制管理機構不健全等風險

　　經濟決策風險:單位經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執行的風險

　　人力資源風險:職場職責不明確，重要職場勝任能力不足等風險。

　?、跇I務活動水平的風險。本單位經濟活動業務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險和其他風險。

　　2、此次風險評估涉及的部門范圍。

　　主要責任部門:內部控制工作領導小組。

　　合作部門:財務、辦公室等有關部門。

　　(3)風險評估的程序和方法。

　　1.風險評估程序。

　　本次風險評估活動，風險評估組首先制定了風險評估計劃，明確了風險評估的目標和任務，其次組織召開各科負責人參加的動員會，動員和安排風險評估活動，要求各科首先進行自我調查，尋找風險點，研究整改措施，向風險評估組報告自我調查情況，再次，風險評估指導組根據各科的自我調查情況，選擇重要科室和自我調查風險點高的科室進行重點調查，對其他科室也進行調查

　　2.風險評估方法。

　　本次風險評估活動采用風險清單法、檔案審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法、團隊討論和采訪等方法識別風險。

　　(4)收集的材料和證據等情況。

　　支持本風險評估報告的主要有風險評估工作原稿

　　相關文件、會計證書、會計復印件、各科自查情況等。

　　二、風險評估活動中發現的風險因素。

　　(1)單位層面風險因素。

　　職場部分內部控制的重要職場工作人員沒有定期輪流工作。

　　(二)業務水平風險因素。

　　1、公司預算未分解到各科和業務部門，預算權威性不足，執行力不足。

　　2、單位在購買部分資產時未嚴格按規定填寫政府采購。

　　計劃申請表，只用供應商清單代替，不符合政府采購業務管理制度。

　　3、公司未按規定定定期檢查固定資產盤點，不符合資產業務管理制度。

　　三、風險分析。

　　整個單位的風險水平。

　　根據評價單位各級風險，單位整體風險水平較低。

　　四、關于應對風險的措施建議。

　　1.嚴格執行重要崗位人員輪流制度。

　　2、財務部門根據同級財政部門批準的預算和部門內部各業務部門提出的支出需求，按部門分解預算指標，向各業務部門提出。

　　3、加強對各項開支業務的審批，嚴格按照審批權限執行并收集相關原始材料。

　　4、嚴格按照批準的政府采購預算和財政專項資金項目預算的編制要求，在規定的時間和要求內，編制《政府采購計劃申請表》，按照檢查方案及時組織檢查，填寫《政府采購貨物檢查表》。

　　在這里報告。

　　單位內控風險評估報告三篇

　　根據財政部《行政事業單位內部控制規范(試行)》和《內部控制實施方法》的規定，我們組織開展了公司各部門的風險評價活動，現在報告了結果。

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一、風險評估活動組織情況

（一）工作機制

本次風險評估活動，是在局內部控制工作領導小組的領導下，由財務室具體組織實施的。為完成工作，經局領導同意，財務室從辦公室、思想政治和益維護科、移交安置科、優撫科、軍休所、烈士陵園抽調相關工作人員組成內部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。

（二）風險評估范圍

本次風險評估所涉及的業務范圍分為：單位層面風險和業務活動層面風險。

1.單位層面風險主要包括以下三個方面：

組織架構風險：單位內部機構設置不合理、部門職責不清晰、內部控制管理機制不健全等情況導致的風險；

經濟決策風險：單位經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執行導致的風險；

人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。

2.業務活動層面風險。本單位經濟活動業務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。

（三）風險評估的程序和方法

1．風險評估程序。本次風險評估活動，風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由各科室負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領導小組根據各科室的自查情況，選擇關鍵科室和自查風險點少的科室進行重點檢查，對其他科室也進行了快速檢查；最后，根據各科室自查情況和現場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。

2．風險評估方法。本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險；采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。

（四）收集的資料和證據等情況

支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，相關文件、會計憑證、賬本復印件，以及各科室的自查情況等。

二、風險評估活動發現的風險因素

（一）單位層面風險因素

單位的部分內控關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗（風險點A1）。

（二）業務層面風險因素

1.單位預算未分解下達至各科室及業務部門，可能導致預算權威性不足，執行力不夠；

2.單位未按規定建立票據臺帳，不符合財務管理要求；

3.單位支出事項未嚴格按照審批權限執行，不符合收支業務管理制度要求；

4.單位在部分資產采購時未嚴格按規定填寫政府采購計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業務管理制度；

5.單位未按規定定期對的貨幣資金、固定資產進行核查盤點，不符合資產業務管理制度。